La estructura de impuestos de importación en Colombia parece compleja pero se reduce a tres números: arancel, IVA y gravámenes específicos. Si los calculas bien, puedes fijar el precio de tu producto antes de emitir la orden de compra.
La base CIF Todos los impuestos se calculan sobre el valor CIF: Costo de la mercancía + Flete internacional + Seguro. Por eso la opción de flete que elijas cambia tu factura de impuestos.
1. Arancel Lo determina la subpartida arancelaria de cada producto. Para la mayoría de bienes desde China la tarifa es 5%, 10% o 15%, con picos del 20% en textiles y algunos terminados. Ciertas categorías (materias primas, bienes de capital) entran al 0%.
Arancel = CIF × tarifa
2. IVA 19% sobre la base CIF + Arancel. Algunos bienes tienen tarifa reducida del 5% (alimentos básicos, libros) o están exentos (equipos médicos, ciertas maquinarias).
IVA = (CIF + Arancel) × 19%
3. Otros gravámenes - Derechos antidumping sobre productos chinos específicos (calzado, textiles). - Salvaguardias en algunas líneas de acero y confección. - Gastos de inspección DIAN (~USD 80–150 si tu contenedor sale seleccionado). - Honorarios de SIA (agente), típicamente 0.4–0.8% del CIF, mínimo ~USD 200.
Ejemplo práctico Importas ropa deportiva desde Shenzhen: - Valor mercancía (FOB): USD 10,000 - Flete marítimo: USD 1,200 - Seguro: USD 60 - CIF = USD 11,260 - Arancel 15% → USD 1,689 - Base IVA: USD 12,949 - IVA 19% → USD 2,460 - Total impuestos: USD 4,149 (~37% del FOB) - Más agente, puerto, transporte: ~USD 700
Costo nacionalizado final: ~USD 16,109. Ese es tu costo real por unidad antes de margen.